Πότε μην Όνομα Συζύγου σας ο Δικαιούχος του IRA σας

Στις περισσότερες περιπτώσεις, την ονοματοδοσία σύζυγος σας ως δικαιούχος του IRA σας κάνει την πιο λογική. Ωστόσο, ανάλογα με τις επιθυμίες σας, άλλες ρυθμίσεις δικαιούχος μπορεί να κάνει καλύτερη δουλειά από την επίτευξη των στόχων σας.

Πρώτον, ας ρίξουμε μια γρήγορη ματιά στις απαιτήσεις και τα πλεονεκτήματα της ονοματοδοσίας συζύγου σας ως ο μόνος δικαιούχος του IRA σας. Επιλέγοντας άλλο δικαιούχος θα σας αναγκάσει να χάσει μερικά από αυτά τα πλεονεκτήματα.

Το πρώτο πλεονέκτημα που επιτρέπει στο σύζυγο να επιλέξει για τη θεραπεία του IRA ως του / της άποψη. Όταν ο στόχος είναι να καθυστερήσει η απαιτούμενη ελάχιστη διανομές (RMDs) για όσο το δυνατόν περισσότερο, η σύζυγος θα εκλέγει γενικά αυτήν την επιλογή. Αυτό επιτρέπει την εκλογή του συζύγου να αναβάλει RMDs μέχρι να φθάσουν σε ηλικία 70 1 / 2 στην περίπτωση της παραδοσιακής IRA ή Σεπτέμβριο RMDs είναι αναβληθεί όλη τη διαδρομή μέχρι το θάνατο του συζύγου, εφόσον ο IRA ήταν Roth. Αν ο / η σύζυγος είναι μικρότερα από ό, τι του θανόντος ιδιοκτήτη ΙΡΑ, αυτό κάνει πολύ νόημα όταν αναβολής είναι επιθυμητή.

Χρησιμοποιώντας το προσδόκιμο ζωής του / της συζύγου και ο δικαιούχος είναι μία από τις επιλογές του συζύγου της, επεκτείνοντας έτσι δυνητικά την περίοδο πληρωμής. Αν η σύζυγος δεν ήταν ο μόνος δικαιούχος, το προσδόκιμο ζωής του ιδιοκτήτη του IRA και δικαιούχος είναι η απαίτηση. Λαμβάνοντας υπόψη το γεγονός ότι ο ιδιοκτήτης του IRA είναι μεγάλα, αυτό μειώνει την περίοδο διανομής.

Εάν ο ιδιοκτήτης του IRA πεθαίνει πριν την ηλικία των 70 1 / 2, η σύζυγος μπορεί να αναβάλει την RMDs μέχρις ότου ο πλοιοκτήτης ΙΡΑ θα έχουν φθάσει σε ηλικία 70 1 / 2. Εάν ο ιδιοκτήτης του IRA είναι μικρότερα από ό, τι η σύζυγος είναι, αυτό θα μπορούσε να είναι μια ελκυστική επιλογή.

Παρά αυτά τα πλεονεκτήματα και ευελιξίας, και άλλες εκλογές δικαιούχος μπορεί να κάνει πιο λογικό.

Οικογενειακή Έκπτωση Trust

Η χρήση ενός trust έχει πολλά πλεονεκτήματα, όπως η δυνατότητα να «προσαρμόσουν» την διανομή των περιουσιακών στοιχείων της εμπιστοσύνης μεταξύ των δικαιούχων, τα φορολογικά πλεονεκτήματα και τη δυνατότητα να πασπαλίζουμε εισοδήματος.

Ένα βασικό πλεονέκτημα της ονοματοδοσίας ενός συζυγικού εμπιστοσύνη ως δικαιούχος του ΙΡΑ σας είναι να συμπεριληφθεί διάταξη QTIP (ειδική Terminal Τόκοι Ιδιοκτησίας). Αυτό επιτρέπει στον ιδιοκτήτη του IRA να έλεγχο, εφόσον το ακίνητο περνάει από το θάνατο του συζύγου. Η πιο προφανής χρήση ενός εκλογή QTIP είναι να βεβαιωθείτε ότι τα παιδιά ή σε πρόσωπο που δεν είναι απόκληρων οφείλεται σε δική της μεταγενέστερης επιλογής του / της συζύγου δικαιούχου ή ένα δεύτερο γάμο.

Πιστωτικές Καταφύγιο Παράκαμψη Trust

Αυτά ευελπιστεί να επωφεληθούν από την ενιαία πιστωτική ο νόμος προβλέπει κάθε άτομο. Με απλά λόγια, ένα καταφύγιο πιστωτική εμπιστοσύνη παράκαμψης έχει δύο μέρη, το μέρος Α και μέρος Β. Λαμβάνει όλα τα περιουσιακά στοιχεία ακινήτων. Ο σύζυγος λαμβάνει συνήθως έσοδα από τα δύο μέρη. Ωστόσο, κατά το θάνατο του συζύγου, μέρος τους ροές απευθείας (γενικά) τα παιδιά, αφαιρώντας έτσι από την διπλή φορολογία. Σήμερα, το σωστό σχεδιασμό και τη χρήση ενός trust παράκαμψης πίστωσης μπορεί να μετακινηθεί 4.000.000 δολάρια για τα παιδιά με φοροαπαλλαγή.

Οι RMDs από τον ΙΡΑ απαιτείται ακόμη και με βάση το προσδόκιμο ζωής από τα παλαιότερα δικαιούχου του καταπιστεύματος (πιθανότατα τον / την σύζυγο). Τα φορολογικά πλεονεκτήματα της σύγκρουσης Credit Καταφύγιο εμπιστοσύνη με την ικανότητα να τεντώσει το RMDs έξω για τη μακροπρόθεσμη δυνατό χρόνο.

Δυναστεία Σχεδιασμού

Εδώ, ο στόχος είναι να προβλεφθεί, όπως πολλές γενιές των δικαιούχων του δυνατού, σε αντίθεση με τον προγραμματισμό αποκλειστικά για το σύζυγο. Και πάλι, RMDs απαιτούνται ακόμη. Το όνομα του παιχνιδιού είναι να διαδώσει τις πληρωμές κατά το μεγαλύτερο δυνατό χρονικό διάστημα χρησιμοποιώντας το νεότερο δικαιούχους. Το πλεονέκτημα είναι το λογαριασμό IRA συνεχίζει να αναπτύσσεται με ενδιαφέρον. Υπό τις κατάλληλες συνθήκες, ένα 100.000 δολάρια ΙΡΑ θα μπορούν να καταβάλουν πάνω από 20 εκατομμύρια δολάρια.

Παραδοσιακά, ένα καταπίστευμα δυναστεία χρησιμοποιείται. Ενώ «ο κανόνας κατά Διηνεκείς" δεν είναι σε ισχύ σε όλα τα κράτη, γενικώς ένα άτομο μπορεί να εξαπλωθεί η πληρωμή για αρκετές γενιές. Η μέγιστη θα είναι η ζωή του κάποιος ζωντανός από τον θάνατο του δημιουργού της εμπιστοσύνης, συν 21 χρόνια. Ωστόσο, όπως είδαμε, για RMD σκοπούς, το προσδόκιμο ζωής από τα παλαιότερα δικαιούχου εμπιστοσύνη είναι απαραίτητη όταν ένα καταπίστευμα έχει ο δικαιούχος του IRA.

Ένας τρόπος για να πάρει γύρω από αυτό είναι η δημιουργία ενός εμπιστοσύνη δυναστεία για κάθε δικαιούχο. Εναλλακτικά, η απλότητα, μόνο το όνομα κάθε δικαιούχου χωριστά (δηλαδή τα παιδιά, εγγόνια) και να ξεχάσουμε την εμπιστοσύνη.

Ενώ η ονοματοδοσία του συζύγου ως ο μόνος δικαιούχος του ΙΡΑ έχει τα πλεονεκτήματά της, δεν κάνει απλώς τυφλά αυτές τις εκλογές. Το μέγεθος της περιουσίας σας, η κατάσταση των δικαιούχων σας και τους στόχους σας είναι μερικοί από τους παράγοντες που ενδέχεται να απαιτείται άλλη επιλογή. Αυτή είναι η στιγμή να καθίσετε με το οικονομικό σχεδιασμό σας και ένας δικηγόρος ο προγραμματισμός κτημάτων και επανεξέταση όλων των επιλογών και των συνεπειών τους.

Απαριθμούνται κατωτέρω είναι περισσότερα άρθρα που σχετίζονται με το παραπάνω άρθρο από το «Estate Planning" κατηγορία του.

Οι άνθρωποι ενδιαφέρονται για το παραπάνω άρθρο, "Πότε να μην Όνομα Συζύγου σας ο Δικαιούχος του IRA σας» ενδιαφέρονται επίσης για τα σχετικά άρθρα που αναφέρονται παρακάτω: